Eis a ferramenta indispensável na gestão financeira de toda e qualquer empresa: Fluxo de Caixa Projetado, ou Orçamento de Caixa. Nesta postagem você verá algumas características e os principais elementos para se elaborar um fluxo de caixa projetado.
Disponibilizarei também uma planilha para projeção de fluxo de caixa.
Fluxo de Caixa é a demonstração das entradas e saídas de caixa da empresa previstas para períodos futuros. O Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC) Projetado é um instrumento de planejamento financeiro que, para mim, está entre as mais importantes ferramentas de gestão financeira e empresarial.
Um gestor de negócios que, por qualquer motivo, não utiliza esta ferramenta em sua empresa, está fadado a levá-la ao insucesso.
Finalidade do Fluxo de Caixa Projetado
- Planejamento das atividades do caixa
O objetivo do Fluxo de Caixa não está simplesmente em planilhar as entradas e saídas de caixa, mas sim (e principalmente) contribuir para o exercício do planejamento de caixa.
Planejar é definir antecipadamente; é traçar um plano a fim de alcançar o que se planejou. O planejamento do fluxo de caixa propõe a ação de medidas preventivas.
- Controle financeiro
Tudo o que se planeja precisa ser monitorado. Para que o planejamento de caixa seja eficaz é fundamental um controle periódico a fim de corrigir as prováveis distorções entre planejado e realizado. É interessante que as planilhas de projeção de fluxo de caixa ou os softwares de gestão financeira disponham de relatórios que permitam uma comparação entre o que foi previsto e realizado.
- Gerenciamento do capital de giro
O Fluxo de Caixa Projetado permite ao gestor avaliar a capacidade da empresa de gerar caixa para financiar suas operações e, especialmente, agir em tempo hábil. O Fluxo de Caixa é um instrumento de gestão financeira direcionado essencialmente para o curto e médio prazo.
- Análise de liquidez da empresa
Este tipo de análise financeira constitui um dos pontos cruciais do fluxo de caixa projetado. A liquidez de uma empresa está relacionada a sua capacidade de pagar suas contas de curto prazo.
Lembre-se de uma coisa: a falta de recursos para a empresa pagar suas obrigações não constitui ausência de lucro, isso pode ser simplesmente indício de uma má gestão financeira.
O que não pode faltar na elaboração de um Fluxo de Caixa Projetado?
O principais elementos são:
Intervalo de tempo – procure trabalhar com intervalos de tempos menores.
Plano de Contas – quanto mais detalhado for, melhor.
Saldo Inicial, Entradas, Saídas e Saldo Final
“Colunas” Previsto e Realizado
Podemos considerar alguns critérios na hora de fazer uma projeção de fluxo de caixa. Essa projeção pode ser feita com base em operações (compra e venda) realizadas e programadas para datas futuras, e operações previstas (com base em dados históricos como fluxo de caixa realizado em períodos anteriores; através do orçamento empresarial), entre outras.
Além de todos os benefícios que o uso dessa ferramenta proporciona, você vai adquirir uma hábito peculiar a todo empreendedor de sucesso: olhar para cenários futuros – que é uma das tarefas mais importantes na administração de qualquer empresa.
Logo logo disponibilizo a planilha de Fluxo de Caixa.
João N
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