5 de jul de 2012

Conciliação bancária – Depósitos e Transferências

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Esta é parte 1 de 7 a qual apresentaremos uma maneira prática de como realizar uma conciliação bancária. Nesta postagem mostraremos algumas dicas para facilitar a conciliação dos depósitos/transferências bancárias.

Na última parte (7) trabalharemos com um exemplo prático envolvendo todos os elementos abordados. Aproveite para fazer o download da planilha de conciliação bancária.



É importante que você leia a introdução de Como fazer uma conciliação bancária



A conciliação dos depósitos / transferências em conta corrente é relativamente simples.

Classificação dos depósitos

Para facilitar a conferência, classificaremos os depósitos em Depósitos de Fornecedores, Depósitos de Clientes, Transferências entre Contas e Depósitos não Identificados

Lembre-se: uma conciliação bancária constitui-se uma prestação de contas, portanto, a origem ou destino dos recursos transitados pela conta corrente deve ser rigorosamente comprovado.

Identificação dos depósitos e registro no Sistema

Seja qual for o sistema de controle financeiro (software específico ou planilha) que você utilize, é necessário identificar os depósitos efetuados em sua conta corrente – por você ou terceiros.

Os depósitos bancários efetuados por você são de fácil identificação, uma vez que você já tem (ou deveria) os comprovantes em mãos, portanto, é só realizar os lançamentos no Sistema.

É importante salientar que esses lançamentos referem-se à transferência de valores entre contas da mesma empresa, então, é preciso criar uma categoria (Transferência entre Contas, por exemplo) para registro deste tipo de movimentação.

Já os depósitos bancários efetuados por terceiros (clientes e fornecedores) demandam um controle mais apurado.

O seu Sistema de Contas a Pagar e a Receber devem estar integrado com a Conta Caixa e Conta Bancos. Vou Chamar de “Conta Bancos” a conta (ou contas) em que serão registradas as transações bancárias.

Em síntese:
  1.  Localize o título a ser baixado, no seu Sistema de contas a pagar ou contas a receber;
  2.  Realize a baixa do título. Se necessário, proceda o ajuste (desconto ou acréscimo) para que o valor baixado seja exatamente o mesmo da Conta Banco. 

Se o Sistema de contas a pagar e contas a receber estiver integrado com a Conta Bancos, então a baixa do título nesse Sistema implicará automaticamente na “transferência” do valor desse título para a Conta Bancos.

Controle dos depósitos não identificados

O controle dos depósitos não identificados requer um cuidado maior.  Primeiro, você não pode registrar em Sistema um crédito cuja origem é desconhecida. Se eu não posso efetuar o registro desse depósito, como conciliar o saldo da conta corrente?

Através de uma planilha bem simples é possível sincronizar o saldo da conta (extrato bancário) com o saldo da Conta Bancos. Veja um exemplo prático .


Na figura 1 (acima) podemos constatar a divergência entre os saldos finais do extrato fornecido pelo banco e os lançamentos do Sistema da empresa. A diferença refere-se ao valor de $ 302,00 que vamos classificá-lo como depósito não identificado.

Na figura 2 (abaixo) está a planilha para conciliação dos saldos.


Conciliação dos saldos

Na prática, fazemos assim:


Se o resultado (equação acima) for igual ao saldo final do extrato fornecido pelo banco, então o saldo está conciliado.

Suponhamos que o depósito de $ 302,00 foi identificado em uma data posterior (04/07/XX, por exemplo). Como realizar esse lançamento?

É simples. Efetua-se o registro na Conta Bancos (Sistema da empresa) na data em que o depósito fora identificado e exclui-se o respectivo lançamento da Planilha de Conciliação de Saldo Bancário.

Veja como ficou (figura 3 abaixo)...


Observe que os saldos estão iguais.

Na próxima parte estaremos tratando de conciliação das vendas de cartão. Não deixe de acompanhar.
João N

<< Você está na parte 1 >>

12 comentários:

  1. Me ajudou muito, Muito obrigada ! para eu que estou iniciando neste oficio foi de grande valia

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  2. Muito obrigado.! adorei todo conceito e também explicações. foram muito uteis. pode ter certeza continuarei blocado..!!

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  3. qual a senha para abrir as planilhas?

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    1. Naiane, é só seguir o passo o passo na página Downloads (menu no cabeçalho do blog).

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  4. Tutorial prático e direto! Parabéns ajudou muito!

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  5. Muito bom mesmo, tudo minuciosamente explicado!! obrigada!!

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  6. João, eu so irei conseguir o código para descompactar os arquivos na página do facebook. ?

    Eu não tenho facebook e nem tenho tempo para uso do tal. Como vc poderá me ajudar?

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    1. Oi,
      Faz o seguinte, me envia um e-mail que eu mando o código pra você. (joaon77@yahoo.com.br)

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  7. davibotari@yahoo.com.br

    Grato pela atenção.

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  8. gostaria de saber se quando os saldos do extrato da empresa coincidem com os saldos apresentados pelo extrato bancário não há necessidade de se reconciliar a conta bancos

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  9. João, nao estou conseguindo baixar a planilha, pode me enviar por e-mail por favor.

    b.yanca@hotmail.com

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