Esta
é parte 1 de 7 a qual apresentaremos uma maneira prática de como realizar uma
conciliação bancária. Nesta postagem mostraremos algumas dicas para facilitar a
conciliação dos depósitos/transferências bancárias.
Na
última parte (7) trabalharemos com um exemplo prático envolvendo todos os
elementos abordados. Aproveite para fazer o download da planilha de conciliação bancária.
É importante que você leia a introdução de Como fazer uma conciliação bancária
A conciliação dos
depósitos / transferências em conta corrente é relativamente simples.
Classificação dos depósitos
Para facilitar a
conferência, classificaremos os depósitos em Depósitos de Fornecedores, Depósitos
de Clientes, Transferências entre Contas
e Depósitos não Identificados.
Lembre-se: uma
conciliação bancária constitui-se uma prestação de contas, portanto, a origem
ou destino dos recursos transitados pela conta corrente deve ser rigorosamente
comprovado.
Identificação dos depósitos e registro
no Sistema
Seja qual for o
sistema de controle financeiro (software específico
ou planilha) que você utilize, é necessário identificar os depósitos efetuados
em sua conta corrente – por você ou terceiros.
Os depósitos
bancários efetuados por você são de fácil identificação, uma vez que você
já tem (ou deveria) os comprovantes em mãos, portanto, é só realizar os lançamentos
no Sistema.
É importante
salientar que esses lançamentos referem-se à transferência de valores entre
contas da mesma empresa, então, é preciso criar uma categoria (Transferência
entre Contas, por exemplo) para registro deste tipo de movimentação.
Já os depósitos bancários efetuados por
terceiros (clientes e fornecedores) demandam um controle mais apurado.
O seu Sistema de
Contas a Pagar e a Receber devem estar integrado com a Conta Caixa e
Conta Bancos. Vou Chamar de “Conta Bancos” a conta (ou contas) em que serão registradas as transações bancárias.
Em síntese:
- Localize o título a ser baixado, no seu Sistema de contas a pagar ou contas a receber;
- Realize a baixa do título. Se necessário, proceda o ajuste (desconto ou acréscimo) para que o valor baixado seja exatamente o mesmo da Conta Banco.
Se o Sistema de
contas a pagar e contas a receber estiver integrado com a Conta Bancos, então a
baixa do título nesse Sistema implicará automaticamente na “transferência” do valor
desse título para a Conta Bancos.
Controle dos
depósitos não identificados
O controle dos
depósitos não identificados requer um cuidado maior. Primeiro, você não pode registrar em Sistema
um crédito cuja origem é desconhecida. Se eu não posso efetuar o registro desse
depósito, como conciliar o saldo da conta corrente?
Através de uma
planilha bem simples é possível sincronizar o saldo da conta (extrato bancário)
com o saldo da Conta Bancos. Veja um exemplo prático .
Na figura 1 (acima)
podemos constatar a divergência entre os saldos finais do extrato fornecido
pelo banco e os lançamentos do Sistema da empresa. A diferença refere-se ao valor
de $ 302,00 que vamos classificá-lo como depósito não identificado.
Na figura 2 (abaixo)
está a planilha para conciliação dos saldos.
Conciliação dos saldos
Na prática, fazemos
assim:
Se o resultado
(equação acima) for igual ao saldo final do extrato fornecido pelo banco, então
o saldo está conciliado.
Suponhamos que o
depósito de $ 302,00 foi identificado em uma data posterior (04/07/XX, por exemplo). Como realizar esse
lançamento?
É simples. Efetua-se
o registro na Conta Bancos (Sistema da empresa) na data em que o depósito fora
identificado e exclui-se o respectivo lançamento da Planilha de Conciliação de
Saldo Bancário.
Veja como ficou
(figura 3 abaixo)...
Observe que os
saldos estão iguais.
Na próxima parte
estaremos tratando de conciliação das vendas de cartão. Não deixe de
acompanhar.
Me ajudou muito, Muito obrigada ! para eu que estou iniciando neste oficio foi de grande valia
ResponderExcluirMuito obrigado.! adorei todo conceito e também explicações. foram muito uteis. pode ter certeza continuarei blocado..!!
ResponderExcluirqual a senha para abrir as planilhas?
ResponderExcluirNaiane, é só seguir o passo o passo na página Downloads (menu no cabeçalho do blog).
ExcluirTutorial prático e direto! Parabéns ajudou muito!
ResponderExcluirMuito bom mesmo, tudo minuciosamente explicado!! obrigada!!
ResponderExcluirJoão, eu so irei conseguir o código para descompactar os arquivos na página do facebook. ?
ResponderExcluirEu não tenho facebook e nem tenho tempo para uso do tal. Como vc poderá me ajudar?
Oi,
ExcluirFaz o seguinte, me envia um e-mail que eu mando o código pra você. (joaon77@yahoo.com.br)
davibotari@yahoo.com.br
ResponderExcluirGrato pela atenção.
gostaria de saber se quando os saldos do extrato da empresa coincidem com os saldos apresentados pelo extrato bancário não há necessidade de se reconciliar a conta bancos
ResponderExcluirJoão, nao estou conseguindo baixar a planilha, pode me enviar por e-mail por favor.
ResponderExcluirb.yanca@hotmail.com
E-mail enviado.
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