A conciliação
bancária é um componente de grande relevância no controle do fluxo de caixa
corrente de uma empresa. Existem muitas dúvidas quanto à forma de fazer uma
conciliação bancária, portanto, tentarei mostrar uma maneira prática de como implementá-la.
Em síntese, conciliação bancária é a comparação entre os lançamentos contidos no extrato bancário e os lançamentos do controle financeiro (chamaremos de Conta Bancos). Da mesma forma que se efetua todos os registros financeiros diários na conta caixa, na conta bancária deve-se proceder da mesma forma, porém, os lançamentos nesta última conta devem ser efetuados em companhia do extrato emitido pelo banco.
Então: o confronto
entre os saldos, as entradas e as saídas bancárias registrados no Sistema de controle financeiro e a movimentação da contacorrente informada pelo banco
denomina-se conciliação bancária.
É de extrema
importância ressaltar que todos os “lançamentos“ em contacorrente devem ser
classificados em um grupo de gastos específico (plano de contas). Para maiores informações, baixe a planilha Plano de Contas Tesouraria.
Principais
elementos de uma conciliação bancária
Entre
outros, a realização de uma conciliação bancária envolve:
- Controle de cheques emitidos e não
compensados;
- Conferência de entradas referentes às
vendas com cartão (crédito e débito);
- Conferência de entradas referentes às
vendas com boleto bancário;
- Verificação dos débitos de tarifas
bancárias;
- Controle dos depósitos não identificados;
- Controle das antecipações de recebíveis.
Vamos
dividir nossa abordagem em sete partes:
- Conciliação de depósitos e transferências
- Conciliação das vendas com cartão
- Conciliação das vendas com boleto bancário
- Conciliação das antecipações de recebíveis
- Conciliação dos cheques
- Lançamento e conferência dos débitos de tarifas
- Exemplo prático de uma conciliação bancária envolvendo todos os elementos acima
Conforme
formos discorrendo sobre cada uma dessas partes, aproveite para deixar comentários expondo suas dúvidas, sugestões, críticas e também apresentado o seu
modus operandi.
Boa noite! estou achando seu blog muito interessante e produtivo! Seria de ENORME ajuda um modelo de planilha da conciliação bancária.
ResponderExcluirObrigada,
Marília
Marilia, demorou, mais saiu a planilha.
ExcluirParabéns pela explicação, mui boa mesmo,
ResponderExcluirfalta só as senhas para vermos as planilhas.
Oi Kleyton,
ExcluirObrigado pelo comentário. Quanto a senha, acesse a página download (menu no cabeçalho do blog) e siga as instruções.
João N
boa tarde Joao preciso muito desta planilha para testar meus conhecimento poderia encaminhar para o meu email laismarx2@hotmail.com
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